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naka
naka, 税理士
カテゴリ: 税金
満足したユーザー: 1399
経験:  6年間経理事務に関わったのち、公認会計士・税理士事務所にて約13年間税務顧問を中心としたサービスに従事。中小企業を対象に記帳、自計化の指導から月次・年次決算書、税務申告書作成などを経験。
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⛵⛵⛵ 今日はお忙しいのではないですか 全く急いではいない質問です よろしくお願いします

ユーザー評価:

⛵⛵⛵
今日はお忙しいのではないですか
全く急いではいない質問ですよろしくお願いします法人税別表16-10控除対象外消費税
繰延消費税の質問です別表16-10の記載については添付している大原のテキストには
項目9番に仮受消費税の額
10番に仮払消費税の額13番課税売上割合と単純に書いてありますが
これらの数字は消費税申告書からそのまま持って来れると思います
あるいは消費税精算書から持ってこれると思いますところが私が以前勤めていた事務所では
添付資料エクセル表の①タブシートで
消費税精算表から各勘定科目ごとに
課税
非課税
不課税の金額を集計して(背景が黄色のところはより細かに集計したものですから今日の質問では関係ない数字ということになると思います)9番
10番をわざわざ集計しています仮受消費税の金額を見ると
消費税精算表の一番下に
合計
16,838,835円
とありますが
多分これに対応するのが
エクセル表 タブシート②D13の
16,839,280円
だと思います差額455円ですねここの所長さんは優秀な所長さんである上に法科大学院教授までされていますたぶん考え方は間違ってないと思いますですがなぜそこまで大変な計算をするのか理由がわかりませんなかさんはどのように感じられますかファイルは別でお送りします5分ぐらいです
質問者: 返答済み 18 日 前.
12371;の質問は一週間先でも大丈夫ですよ

ありがとうございます。

バタバタというほどではないですが、お言葉に甘えて明日か明後日回答させていただきます。勿論急ぎがあれば、本日回答させていただきますので、宜しくお願いいたします。

質問者: 返答済み 18 日 前.
20170;日は質問が溜まってるでしょパソコンからスマホに Excel を移すのに手こずってますExcel ファイルと PDF を送りますこの質問は一週間で結構です

お気遣いありがとうございます。

メール経由でエクセル遅れないですかね。。

質問者: 返答済み 18 日 前.
12381;れが簡単でしたねクラウド経由でやっておりました
質問者: 返答済み 18 日 前.
28155;付ファイル (2PS2T62)

ファイル届きました。ありがとうございます。

質問者: 返答済み 18 日 前.
21516;年の消費税申告書も一応送ります
質問者: 返答済み 18 日 前.
36074;問とは全く関係ありませんがご参考の記事をお送りさせてあげます

お待たせいたしました。

9番に仮受消費税の額
10番に仮払消費税の額
13番課税売上割合

は、おっしゃるとおり、消費税申告書・精算表から転記できると思います。

仮受消費税の差額455円は、消費税の計算方法によって消費税部分の数字が若干異なってくるだけですので、全く問題はないかと思います。

恐らくですが、「棚卸資産・資産購入」の控除対象外消費税を把握しないと別表作成ができないため、消費税精算表より、「棚卸資産・販管費・資産購入」を分けられて、それぞれ控除対象外消費税を算出、11~18までの金額を埋めるためではないでしょうか。①で「消費税精算表の税抜残高」などと記載されておりますので、精算表の数字から、別表作成の数字を計算する過程がすべて把握できるようになっていらっしゃいます。さすがではと思います。

私も繰延消費税計算の際は、ここまで完璧にできてはいませんが、最低限棚卸資産や資産の消費税を集計する必要がありますので、根拠を保存するためにエクセルで集計しています。昔の勤務先の会計士の先生も、よくエクセルで集計していました。

宜しくお願いいたします。

質問者: 返答済み 17 日 前.
12354;りがとうございます
理解するのに少しお時間がかかりそうです文章だけでは理解できません資料と付き合わせて理解したいと思います
のでよろしいでしょうか加えて今取り組んでいることがありましてお返事は今夜か明日になってしまうかもしれません仮受消費税の差額が455円になるという理解は合ってますか

ご確認ありがとうございます。お返事はいつでも構いませんので、お時間のある時に宜しくお願いいたします。

精算表とエクセル表と仮受消費税の差額が455円(445円でしょうか)になっているのは、間違いないですよね。こちらは消費税の計算方法(割戻し計算・積上げ計算)によって計算結果は若干異なりますので、どちらも正しいかと思います。

下記P108の下のほうに、割戻し計算・積上げ計算の記事がございます。

01-16.pdf (nta.go.jp)

質問者: 返答済み 17 日 前.
38957;が下がります
ありがとうございます

台風大きいみたいですよね、お気を付けください!

質問者: 返答済み 17 日 前.
12372;心配ありがとうございますなんか被害が出そうな勢いですね実家の心配とかあります多分台風は後半に被害が出ますよねそちらの方も大雨でしょうから気をつけてくださいね

ありがとうございます。こちらは曇りっぽいですが晴れてきました。

質問者: 返答済み 16 日 前.
26228;れてきましたか
良かったですね
こちらはまだ曇り空
風がゴーゴーゴーゴーとなり
時折突風が吹きます今朝からなぜか頭がキシキシと痛み具合が悪かったので休んでいました
ようやく回復しましたのでこれから繰り延べ消費税に取り組みます

片頭痛でしょうか。落ち着きましたでしょうか。

私も片頭痛持ちですので、気圧の変化で結構きます。たまにはゆっくりお休みを取ることもよいのではと思います。

質問者: 返答済み 16 日 前.
12408;ー
気圧の変化ですかなるほど
ありがとうございました消費税はこれから検算するところです
質問者: 返答済み 14 日 前.
12362;はようございます
昨日も体調がいまいちでやるべきことをぼちぼちとやりながら休み休みでした片頭痛かもしれないと言って薬局に行ってお薬を買ってきたらかなり良くなりましたありがとうございました繰延消費税については
なかさんのおっしゃる通り
棚卸資産に係る控除対象外消費税
資産購入の控除対象外消費税
を計算しているようですねありがとうございました評価をお送りくださいそれ計算書が適正な金額を表示して以内については
次に送ります
質問者: 返答済み 14 日 前.
21069;回の例で賞与引当金繰入時に1億2千万計上しますが別表で加算支払い時に夏のボーナスで引当金を1億2000万認容冬のボーナスで賞与を1億2千万計上損益計算書上の賞与は1億2000万ですが
認容された賞与引当金繰入額1億2000万円を合計しますと賞与の支払い額は2億4000万ですが損益計算書には賞与は1億2000万しか
計上されていないということになりませんか

おはようございます。暑くなったり涼しくなったり気温の変化も激しいですし、無理なさらないでくださいね。

損益計算書の賞与が1億2000万ですと、賞与引当金繰入1億2000万が計上されているのではないでしょうか。賞与の支払い額は2億4000万ということを考えますと、決算に洗い替え処理をして、賞与の科目が2億4000万となったほうがわかりやすいかもしれないですよね。

質問者: 返答済み 14 日 前.
12381;うですねおっしゃる通りですねありがとうございます評価をお送りくださいちょっと一言ですが
なかさんの今のお仕事は臨時のお仕事ですよね
このお仕事はいつ頃までお続けになりますが
なかさんがいなくなっちゃったらどうしようかなと早くも心配しています

ご確認ありがとうございます。

私の状況ですが、本業の会計事務所の仕事をやりつつ、合間に対応させていただいております。当面は平行して続けようと思っていますし、万が一何か発生したときには、ご連絡させていただきます。

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質問者: 返答済み 14 日 前.
38972;りにしてますよお仕事も頑張ってくださいね
僕も早く実力つけます

ありがとうございます。私も色々勉強になり感謝しています。

質問者: 返答済み 14 日 前.
12356;えいえとんでもない今後ともよろしくお願いします
質問者: 返答済み 14 日 前.
12371;の間送った
借入金は売上の1.5倍というのは
ハーバードMBAのコンサルタントの意見です
質問者: 返答済み 14 日 前.
37504;行の友達も1.5倍でキャッシュが回らなくなるだろうと言ってました
質問者: 返答済み 14 日 前.
22823;病院の場合借入利率は1.0%切ってくるでしょうから
本来ならばこの表に数値を入れ替えてみればもっと正確にはなると思うんですが

売上の同額1.0倍くらいいくと厳しいと思っていました。運転資金や固定資産の取得など目的にもよるのですかね。

福祉医療機構の借入を見ても条件よいですもんね。やはり優遇されていますよね。

質問者: 返答済み 14 日 前.
20511;入金のエクセルを送ります
背景黄色の部分の数字が変わることによって売上の何パーセントまで借り入れることができるか全く異なるようです一つ目の病院は150%で0になりますこの病院は収益の良い病院ですが減価償却費が少ないです二つ目の病院は借金が多くて設備投資が高いために減価償却費が高くなっていますしかし200%まで借入ても資金は回るようです
質問者: 返答済み 14 日 前.
28155;付ファイル (4Z5GV4G)
質問者: 返答済み 14 日 前.
31119;祉医療機構の借入条件の見れるところのリンクを送っていただけませんか何時でも結構です

最近は下記HPのコロナ融資を申し込んでいました。

5年無利息・据え置き15年以内(5年以内)となっています。

「令和4年10月以降の本資金に係る融資条件は、当初5年間の無利子の取扱いが終了する」となっていますね。

医療貸付における新型コロナウイルス対応支援資金のお手続きのごあんない | WAM

20220901iryou.pdf (wam.go.jp)

質問者: 返答済み 14 日 前.
12393;うもありがとうございましたエクセル表は再び確認はしますがもし間違っていたらごめんなさい今後ともよろしくお願いします

承知いたしました。それではいったん終了とさせていただきます。

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