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specialone, 税理士
カテゴリ: 税金
満足したユーザー: 3582
経験:  大学卒・職歴14年・開業5年
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■文書受領

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■文書受領
2021/12/23に東京国税局長名で「インターネット取引等についての確定申告書の見直し・確認」という文書を受領しました。12/3までに「インターネット等についての回答書」の提出を求められています。■こちらの状況
当方は個人です。職業は会社員です。ネットオークションで転売をしており、2020年度、2019年度、2018年度、それぞれ1000、1050、1100万円の売上げがあります。この売上金額はオークションサイトに記録がありますので正確に把握できます。
仕入れ先は、約5割が海外サイト、約4割が日本の通販サイト、1割が不用品等です。
領収書は管理していません。売上金の半分位はネット上にログが残っている程度です。
儲けは、大体売上げの1割程度ですが、こちらも感覚的な感じなので、いくらの儲けがあるか正確にはわかりません。。。正確に回答したくても、できないのが現状でして。■質問
1.回答書の収入金額には、オークションの正確な金額を、所得金額には売上げ1割くらいのアバウトな金額を書いて回答すればよいでしょうか? 仕入金は、ネット上にログがある半分くらいは積み上げができるのですが、それ以外は把握できません。
2.回答書の提出前に確定申告書の修正の手続きを行った方がいいですか?(または確定申告書を修正予定とした方がいいですか?)
3.追徴額は、何年分で(3年orそれ以上?)、いくらほどになるでしょうか?
4.ネットで見ると、同様の通知を税務署から受けた方はいるようなのですが、私の場合、国税庁からとなっています。その差はあるのでしょうか?
5.今年3月に実父を亡くしております。相続は0円です(数百万円の貯金はすべて母が相続)。この件と今回の調査は関係はありますでしょうか?お忙しい所恐縮ですがご教示ください。 どなたか
アシスタント: 了解しました。お住まいの都道府県を教えていただけますか?
質問者様: 自宅は千葉県です。今単身赴任で仙台にいます。
アシスタント: ありがとうございます。上記の他に、税理士に事前に伝えておきたいことはありますか?
質問者様: 特にありません。よろしくお願いします。

はじめまして。

>1.回答書の収入金額には、オークションの正確な金額を、所得金額には売上げ1割くらいのアバウトな金額を書いて回答すればよいでしょうか? 仕入金は、ネット上にログがある半分くらいは積み上げができるのですが、それ以外は把握できません。

→ アバウトな金額で良いという意味ではありませんが、把握できる範囲で記入するしか無いでしょう。

>2.回答書の提出前に確定申告書の修正の手続きを行った方がいいですか?(または確定申告書を修正予定とした方がいいですか?)

→ 提出前に終わらせてしまった方が良いです。

調査通知が来た後だと加算税の金額が変わります。

>3.追徴額は、何年分で(3年orそれ以上?)、いくらほどになるでしょうか?

→ 税務署の更正・決定は5年前まで可能です。

申告漏れが何年前から発生しているかわかりませんが、最大で5年です。

所得税は累進課税なので所得金額に応じて税率が決まるため、申告漏れによる税額がわからないので金額はお答え出来ません。

おそらく無申告加算税と延滞税が発生すると思われます。

調査通知前に自主的に行った期限後申告の場合は無申告加算税は5%です。

(参考)無申告加算税→No.2024 確定申告を忘れたとき|国税庁 (nta.go.jp)

(参考)延滞税→No.9205 延滞税について|国税庁 (nta.go.jp)

>4.ネットで見ると、同様の通知を税務署から受けた方はいるようなのですが、私の場合、国税庁からとなっています。その差はあるのでしょうか?

→ 「庁」ではなく「局」ではないでしょうか?

金額が大きいと問題も大きいということで署で扱わず、局の案件になります。

>5.今年3月に実父を亡くしております。相続は0円です(数百万円の貯金はすべて母が相続)。この件と今回の調査は関係はありますでしょうか?

→ 税目が違うので関係無いと思います。

質問者: 返答済み 12 日 前.
26089;速のご回答ありがとうございました。
上記1.の質問の更問になります。
収入金額が約1000万円で、儲けは大体70万円程度です。仕入金は930万円程度です。
1.すべて領収書がないのですが、インターネットサイトの購入履歴の金額で、仕入れたとみなしてくれますか?
2.930万円程度の半分くらいは積上計算ができるのですが、残りの半分は記憶にしかありません。
 記憶に基づき、仕入金として申請してしまってよいでしょうか? アバウトな申請をするつもりはないのですが、
 把握できることが記憶しかありません。
3.確定申告書の修正手続きをして場合でも、後で税務調査を受ける可能性はありますでしょうか?
4.ある場合、記憶の金額について追及されて、金額に差異がでた場合、追徴はやむを得ないとしても、
 逮捕されるとか、大事になる可能性はありますか?ご多忙中、申し訳ありませんが、心配なことばかりで。
助けていただきたくお願いいたします。

>1.すべて領収書がないのですが、インターネットサイトの購入履歴の金額で、仕入れたとみなしてくれますか?

→ 雑所得については令和3年まで書類の保存義務が無いので、確認出来る範囲内から概ねその通りと判断してくれるのであれば認めてくれるとは思います。(令和4年から保存義務が出ます)

>2.930万円程度の半分くらいは積上計算ができるのですが、残りの半分は記憶にしかありません。
 記憶に基づき、仕入金として申請してしまってよいでしょうか? アバウトな申請をするつもりはないのですが、
 把握できることが記憶しかありません。

→ 他に選択肢が無いのでそうするしか無いと思います。

無申告のまま回答書を放置して税務調査で指摘を受けるよりは大分マシと思います。

>3.確定申告書の修正手続きをして場合でも、後で税務調査を受ける可能性はありますでしょうか?

→ これはご質問のケースに限らず、疑わしい何かがあれば税務調査あるので可能性はあります。

回答書の送付がある以上は、何も無い人よりは可能性は高いのだと思っていただいた方が良いと思います。

>4.ある場合、記憶の金額について追及されて、金額に差異がでた場合、追徴はやむを得ないとしても、
 逮捕されるとか、大事になる可能性はありますか?

→ 自主的に期限後申告を行っている納税者に対して、仮装や隠蔽といった脱税の要件を満たすようなことは無いと思いますので、逮捕はまず無いでしょう。

売上が1千万円超えているので消費税の申告と納税について指摘される可能性もあります。

不用品の売却分は区別出来た方が良いです。

返信ご確認いただいてますか?

質問者: 返答済み 10 日 前.
12372;教示ありがとうございました。更問で恐縮ですが、以下を教えてください。
1.売上が約1000万円(商品代金+発送)、仕入が930万円(商品代金+送料)で、儲けは70万円程度です。消費税を指摘された場合、1000万円×10%=100万円の納税を要する可能性があるということでしょうか?
最長で5年間となると、100万円×5年=500万円だと、途方にくれます。
2.売上1000万円から、発送代金を引くと900万円くらいになります。国税局からの回答書の「収入金額」欄には、1000万円と、900万円のどちらを記入した方がよいでしょうか? (消費税を払いたくないので、発送代金の900万円を記載したいのですが、過少申告と疑われて、税務調査に発展することも避けたいです・・・)
3.国税局への回答書には、送料を引いた収入金額である旨を書いた方がいいですか?
4.発送代金は100円~2000円と幅が広いです。領収書の保管はありません。正確な金額の算出はきわめて困難です。みなしで一件500円として計算してしまってよいものでしょうか? 
5.国税局の回答書を税理士さんにチェックいただくことは可能ですか? その場合、おいくらになりますか?
6.また、将来、税務調査うける場合、税理士さんに同席いただくことは可能ですか? その場合、おいくらになりますか?たくさんあって、申し訳ありません。ご教示のほど、お願いいたします。

このサイト基本的には1問1答形式でやり取りします。

当初投稿いただいた内容についての回答が完了した場合は評価いただき終了し、追加の質問がある場合は新規に質問スレッドの投稿をお願いしています。

消費税の件は当初の回答書のご質問とは直接関係しないので、別途質問の投稿をお願いします。(専門家IDをクリックすると直接私に質問が投稿されます )

>1.売上が約1000万円(商品代金+発送)、仕入が930万円(商品代金+送料)で、儲けは70万円程度です。消費税を指摘された場合、1000万円×10%=100万円の納税を要する可能性があるということでしょうか?
最長で5年間となると、100万円×5年=500万円だと、途方にくれます。

→ 詳しくは別途投稿いただいた際にご説明しますが、そういう意味ではないです。

>2.売上1000万円から、発送代金を引くと900万円くらいになります。国税局からの回答書の「収入金額」欄には、1000万円と、900万円のどちらを記入した方がよいでしょうか? (消費税を払いたくないので、発送代金の900万円を記載したいのですが、過少申告と疑われて、税務調査に発展することも避けたいです・・・)

→ 発送代金は引きません。

ただ、売上が1000万円なのかどうかはよく検討いただいた方が良いと思います。

>3.国税局への回答書には、送料を引いた収入金額である旨を書いた方がいいですか?

→ いいえ、間違いだと思われるだけなので書かない方が良いです。

送料は引きません。

>4.発送代金は100円~2000円と幅が広いです。領収書の保管はありません。正確な金額の算出はきわめて困難です。みなしで一件500円として計算してしまってよいものでしょうか?

→ みなしでやって良いことは無いです。

ただ、他に方法が無いのであれば概算で計算するしか無いです。

>5.国税局の回答書を税理士さんにチェックいただくことは可能ですか? その場合、おいくらになりますか?

→ 元々の金額が不明とのことなので、どこまでチェックがお役に立つか何とも言えませんが、それでもよろしければプレミアムサービスで40$で対応させていただきます。

>6.また、将来、税務調査うける場合、税理士さんに同席いただくことは可能ですか? その場合、おいくらになりますか?

→ このサイト、匿名でのやり取りが規約で定められており、さらにサイト外での取引が禁止されています。

なので代理人契約を結ぶことはサイトの規約上不可能です。

旧税理士報酬の調査日当が1日6万円なので、概ねその金額で税理士には依頼できるのではないかと思います。

時間帯が合うかわかりませんが、一度電話サービスをご利用いただいた方が良い気がします。

15分ほどのお時間でよろしければ電話サービスリクエストで対応させていただきます。

返信ご確認いただいてますか?

specialoneをはじめその他名の税金カテゴリの専門家が質問受付中
質問者: 返答済み 10 日 前.
12399;い お願いします

ご利用ありがとうございました。

質問者: 返答済み 10 日 前.
12392;てもよく分かりました
親切にありがとうございました
また何かありましたらご相談いたしますので、その節にはよろしくお願いいたします

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