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specialone, 税理士
カテゴリ: 税金
満足したユーザー: 3030
経験:  大学卒・職歴14年・開業5年
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家族で会社をやってます。そのなかで、お金の流れで疑問に思うことがありまして、税金などのアドバイスください。

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家族で会社をやってます。そのなかで、お金の流れで疑問に思うことがありまして、税金などのアドバイスください。

はじめまして。

どの様な疑問でしょうか?

質問者: 返答済み 3 日 前.
22303;地代(会社名義ではない)を支払家賃として年間で180万円支払っています。もともとは会社名義だったのですが、親族の個人名義に変えられていました。なので親族に不動産収入があるということになります。長期的に会社をやっていきたいと思っています。土地代を会社名義に変えて会社に少しでも利益を残して備品など買いたいと思ってますが、親族に土地を個人名義に変えたのは節税対策と言われましたが、うちの会社は銀行からの借入金もあります。親族のいう節税ってどういうことをいってるのでしょうか?親族が得してるようにしか思えません。

ご質問の内容だけだと判断しかねる部分も多々ありますので、一般的なお話として説明いたします。

>親族に土地を個人名義に変えたのは節税対策と言われましたが

→ 節税対策と言っても、所得税なのか法人税なのか相続税なのか、どの税金への対策なのかによって全く方法が変わります。

相続税は減少するが所得税が増加するものもありますし、逆も有り得ます。

>うちの会社は銀行からの借入金もあります

→ 会社の名義だった土地を個人に変えた場合、個人へ地代を支払うことになりますから、その分だけ会社の利益は減少し、法人税は減少します。

一方で地代を受け取ることになった個人については所得税が増えます。

ご指摘のように、土地の名義人である親族にはお金が入ってくるので、親族が得するような形にはなります。

>土地代を会社名義に変えて会社に少しでも利益を残して備品など買いたいと思ってますが

→ そういうことであれば地代の支払いを減らせば解決できる気はします。

土地の所有者が合意するのであれば地代の支払いは無償でも可能です。

現在の所有者が地代の減少に合意しないというのであれば、そもそも名義変更にも合意しないと思います。

質問者: 返答済み 3 日 前.
12431;かりやすい回答ありがとうございます。あまり経営に詳しくなくて会社の税金は利益に対して何%とかありますか?
所有者は合意しない場合、悔しいですが土地を買う方向で考えてます。

利益の金額や資本金によって税率が変動しますが、一般的に法人税の実効税率が約30%です。

中小企業の場合だと22%~28%ぐらいのことが多いと思います。

質問者: 返答済み 3 日 前.
12354;りがとうございます。赤字の場合の税金はどうなるのでしょうか?

赤字の場合は基本的にかかりません。

都道府県民税と市民税の均等割だけ発生します。

質問者: 返答済み 3 日 前.
12354;りがとうございます。土地を買った場合、たとえば3000万円とした場合、税金はどのようになりますか?

購入時にかかる税金は利益に対してかかる法人税とはまた別です。

登録免許税が発生しますが、こちらは司法書士が登記の際に立替払いをするので、司法書士が報酬と合わせて計算して提示します。

なので、司法書士へ見積を依頼すれば良いと思います。

取得後に発生するのは不動産取得税で、土地の場合、評価額の2分の1に対して3%です。

なお、購入金額は評価額ではないのでご注意ください。

基本的にこのサイトは1問1答形式です。

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どうぞよろしくお願いいたします。

質問者: 返答済み 3 日 前.
12354;りがとうございます(涙)

ひとまず画面を見ないと判断できないので写真をください。

宜しくお願い致します。

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