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カテゴリ: 税金
満足したユーザー: 287
経験:  Expert
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前期の期末売掛金を間違って会計処理したため、当期において、以下のように会計処理を行いました。

質問者の質問

前期の期末売掛金を間違って会計処理したため、当期において、以下のように会計処理を行いました。
(借方)過年度修正損100000/(貸方)売掛金110000
仮受消費税10000
(借方)売掛金220000/(貸方)過年度修正益200000
仮受消費税20000
上記2点は、消費税の調整金額が変わってくるのかなと考えているのですが、法人税の税務上別表4の調整はどのように行うのでしょうか。
よろしくお願いいたします。
投稿: 4 日 前.
カテゴリ: 税金
専門家:  xdenv 返答済み 4 日 前.

こんにちわ税理士です

専門家:  xdenv 返答済み 4 日 前.

修正申告を出す前提なら別表調整しますが、修正申告しないのであれば別表調整はしません。

どちらの方針でしょうか?

質問者: 返答済み 4 日 前.
20462;正申告は出さない方針です。
専門家:  xdenv 返答済み 3 日 前.

そしたら法人税の別表調整なしで進めてください。

専門家:  xdenv 返答済み 3 日 前.

ご回答は以上になりますので、ご質問がないようでしたら評価のお手続きをお願いします。

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