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specialone, 税理士
カテゴリ: 税金
満足したユーザー: 1884
経験:  大学卒・職歴14年・開業5年
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こんにちは。

ユーザー評価:

こんにちは。
JA: こんにちは、どういった事でお困りですか?
Customer: 海外に在住しています。日本には住民票はあります。個人輸入のHPをしていて海外で確定申告の税金を支払おうと思っています。ちなみにお客様からのお金は日本の銀行で受け取っており、デビットカードで海外でおろしています。海外に180日以上滞在しているのでこれは海外で税金は支払っていい物ですよね?ちなみに数年後に日本に帰国予定なのですがその収入に対し海外に支払った税金は確認されるものなのですか?例えば1千万円の収入があって海外で支払った金額はきちんと1千万円分の税金を支払ったかなどのチェックは日本の国税は行うものなのですか?申告漏れなどがあった場合は日本に帰った時に問題があるものなのですか?
JA: 了解しました。お住まいの都道府県を教えていただけますか?
Customer: 海外です
JA: ありがとうございます。上記の他に、税理士に事前に伝えておきたいことはありますか?
Customer: ないです

はじめまして。

> 海外に在住しています。日本には住民票はあります。個人輸入のHPをしていて海外で確定申告の税金を支払おうと思っています。ちなみにお客様からのお金は日本の銀行で受け取っており、デビットカードで海外でおろしています。海外に180日以上滞在しているのでこれは海外で税金は支払っていい物ですよね?

→ 原則として居住国課税なので、実際に居住している国で納税して問題ありません。

ただし、一般的には住民票は抜いて、居住国において日本の住民票に相当する手続きを行うはずです。

住民票が日本にあるということは、「手続上は日本に居住している状態」であるため、実態と伴っていないです。

>ちなみに数年後に日本に帰国予定なのですがその収入に対し海外に支払った税金は確認されるものなのですか?例えば1千万円の収入があって海外で支払った金額はきちんと1千万円分の税金を支払ったかなどのチェックは日本の国税は行うものなのですか?

→ 海外での納税が適正に行われたかどうかは、現地の税務当局が行う話なので、日本の国税はその点は行わないと思います。

ただし、住民票が日本にあるということは、日本の税務当局や自治体は「この人は日本に住んでいる人」という認識なので、「何故かわからないが突然納税が無くなった」と認識している可能性はあります。

よろしくお願いします。

質問者: 返答済み 12 日 前.
12362;返事を頂きましてありがとうございます。
1番気になっているのがこちらの国で税金を納めてしまった後に、日本に住民票があるという事から日本に帰国した際に日本でも過去の収入に対し(海外で納めた分)税金を支払わなければいけないような事態になる事は無いのですか?

指摘を受ける可能性はあります。

ただ、海外での居住実績があれば、日本の国内源泉所得で無い限りは日本での課税は無いです。

しかし、確認しないとわからないため調査になる可能性はあります。

また、仮に課税されたとして、外国税額控除という制度があるので、2重に税金を払う事態にはならないです。

質問者: 返答済み 12 日 前.
12354;りがとうございます。
海外での移住実績というのはパスポートの入国日などで確認される感じですか?
例えば海外で支払った税金が100万円だったとして、後ほど日本に帰国時に日本でも課税され、かりに税金が150万だったとしたら海外で100万円払っているので足りない50万円は日本で払って下さいなどという風になるものですか?
無知ですみませんが宜しくお願いいたします。

>海外での移住実績というのはパスポートの入国日などで確認される感じですか?

→ それだけではなくて、例えば海外での居住にあたりアパートを借りるなりすると思います。

そのことがわかる資料を提示したりです。(海外での住民票があれば話が早いと思います)

入出国の履歴だけだと、居住かどうかが判断出来ない可能性があります。

>例えば海外で支払った税金が100万円だったとして、後ほど日本に帰国時に日本でも課税され、かりに税金が150万だったとしたら海外で100万円払っているので足りない50万円は日本で払って下さいなどという風になるものですか?

→ ざっくり言えばそういうことです。

質問者: 返答済み 11 日 前.
20309;度もすみません。
例えば2018年に海外で申告漏れの日本で支払は無ければならない税金が50万円あったことが分かったとします。
海外ですべて税金は支払ったと思っていても日本で50万円分足りないことが分かったとします。
海外に居るので日本で申請も何もできない状態で、2023年に日本に戻ったとします。
その時に仮に2018年分の50万円の税金の漏れがあったことが分かったとします。
その時には延滞金なども発生するものなのですか?
もし発生するのであれば何%くらいなのでしょうか?

>その時には延滞金なども発生するものなのですか?

→ 発生します。

>もし発生するのであれば何%くらいなのでしょうか?

→ 納期限から2ヶ月までとそれ以降で利率が変わるのですが、前者が年2.6%、後者が年8.9%です。

(参考)国税庁HPの解説→No.9205 延滞税について|国税庁 (nta.go.jp)

1年以上の期間で延滞税が計算されることは無いです。

申し訳無いのですが、当初投稿いただいた質問の内容からだんだんと内容が変わっていると思います。

基本的に当初投稿いただいた質問について回答完了した場合は、一度評価をいただいたうえで質問を終了し、追加の質問がある場合には新規に質問スレッドの投稿をお願いしております。

お手数とは思いますが、ご理解いただけると助かります。

よろしくお願いいたします。

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評価ありがとうございます。

お役に立てば幸いです。

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