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カテゴリ: 税金
満足したユーザー: 1651
経験:  dasdasd
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前期の欠損金は必ず仕分けしないといけないですか? 東京都です, ありません。

ユーザー評価:

前期の欠損金は必ず仕分けしないといけないですか?
JA: 了解しました。お住まいの都道府県を教えていただけますか?
Customer: 東京都です
JA: ありがとうございます。上記の他に、税理士に事前に伝えておきたいことはありますか?
Customer: ありません。
質問者: 返答済み 15 日 前.
21069;期の欠損金が500万で、今期が当期純損失170万です。欠損金を仕分けすると当期純利益330万で、課税になるとおおうのですが。勘違いでしょうか。

はじめまして。

欠損金というのは勘定科目では無く、税務上の繰越損失なので仕訳には登場しないと思います。

前期に欠損金が存在し、当期も損失が発生しているのであれば、当期純利益が発生することは無いです。

質問者: 返答済み 15 日 前.
12372;回答ありがとうございます。
同意なのですが、会計ソフトにfreeeを使用しており、サポートデスクの下記指示で実行したところ、前述の当期純利益となります。
---------------------------------------------------
計上する際に、欠損金として登録する際は、
「欠損金の入力方法」
・「決算」→「振替伝票」
・決算整理仕訳を選択し「発生日:期末の日付」「借方:繰越税金資産(流)または(固) 貸方:法人税調整額」上記の内容でご登録いただければと存じます。
------------------------------------------------------------
前期からの欠損金の入力はどう処理をしておけば良いのでしょうか。

すみません。

回答後に離席してしまってました。

freeeサポートデスクの回答は正直なところ理解出来ません。

繰延税金資産の計上は会計上の処理で、税務申告上は影響させないのでかえって申告難しくなります。

通常の中小企業であれば税効果会計を適用させることはほとんどないかと思います。

質問者: 返答済み 14 日 前.
12362;世話になります。電話を希望するをクリックしましたが、今回は無しで宜しいでしょうか。

申し訳無いです。

電話リクエストあった場合、一定期間経過後に他の専門家にも公開されるのですが、対応できる専門家がいなかったようです。

現時点で、リクエストの有効期限も切れているので、電話サービスについては利用無しとの認識で問題無いです。

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質問者: 返答済み 13 日 前.
20102;解しました。では、電話リクエスト無しとさせていただきます。今後とも宜しくお願い致します。

お役に立てば幸いです。

よろしくお願いいたします。

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