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カテゴリ: 税金
満足したユーザー: 1653
経験:  dasdasd
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事前に源泉徴収された売上の扱いについて。 今は法人化しています。

ユーザー評価:

事前に源泉徴収された売上の扱いについて。今は法人化しています。
メインで売上を上げている事業なのですが、現在、売上額から事前に大元から源泉徴収が引かれた状態で自分の口座に入金されています。
例:売上50万 源泉徴収-5万 手取り(口座入金)45万この場合、この取引はどういうふうに扱えば良いのでしょうか?法人化前の個人事業主の時は、この例の場合、売上:45万、源泉徴収:5万で確定申告しまして、
後日還付金が戻ってきていました。法人だとこの流れはどうなるんでしょうか?

法人への支払いの場合は源泉徴収されません。

なので先方に連絡して満額の入金に変えてもらう必要があります。

既に先方が納税済みだった場合は還付手続きを先方が行う必要があります。

なお、個人の場合でも、この例だと売上に計上する金額は50万円です。

源泉徴収税額は帳簿上は事業主で処理し、確定申告書の源泉徴収税額にのみ記載されます。

質問者: 返答済み 18 日 前.
12372;返信ありがとうございます。承知しました。
ですと、この例だと私は売上45万で確定申告することになるのでしょうか?また、先方に還付手続きしてもらう場合、こちらでどういった資料が必要になるでしょうか?

5万円を追加で振り込んでもらってから50万で申告します。(法人の申告です)

先方の還付手続きに資料は要りません。

事情を説明して請求書を再発行して下さい。

還付手続きをするかしないかは先方次第ですが、翌月以降の源泉所得税の納税の際に調整する気がします。

※面倒なので還付手続きしないのではないかと思います。

質問者: 返答済み 18 日 前.
12372;返信ありがとうございます。ということは、
先方から源泉徴収された分を振り込んでもらい、請求書を発行してもらってから、こちらで確定申告という流れになりますかね?
そうなればあとは特にやる事は無い感じですかね?

>請求書を発行してもらってから

→ 売上が上がるのは質問者さん側ですよね?

請求書を発行するのは質問者さんでは無いのですか?

>こちらで確定申告

→ 今回の話とは無関係に申告はします。

他に質問者さん側でやることはないです。

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質問者: 返答済み 18 日 前.
21208;違いしておりました。
はい、売上が上がるのは私側です。承知いたしました。ありがとうございます。

評価ありがとうございます。

お役に立てば幸いです。

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