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カテゴリ: 税金
満足したユーザー: 1488
経験:  dasdasd
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仕分けについて困っています。 東京都です。

ユーザー評価:

仕分けについて困っています。
JA: 了解しました。お住まいの都道府県を教えていただけますか?
Customer: 東京都です。
JA: ありがとうございます。上記の他に、税理士に事前に伝えておきたいことはありますか?
Customer: フリーランスです。キャッシュレス還元5%のクレジットカード関係で伺いたいことがあります。

はじめまして。

もう少し詳しく質問内容について教えていただけますでしょうか?

質問者: 返答済み 23 日 前.
12399;じめまして。どうぞよろしくお願いいたします。
事業に使う消耗品などをキャッシュレス還元5%で購入し、クレジットカード決済しました。
請求時の明細書に「キャッシュレス還元(5%) (返品)」と書かれ、総額から5%分が引かれています。
この「借方 未払い 摘要 キャッシュレス還元(5%) (返品)」の貸方勘定科目はどのような扱いにしたらいいのでしょうか。
質問者: 返答済み 23 日 前.
24403;方は「マネーフォワードクラウド確定申告」を使用しており、クレジットカードのデータを連携して自動で入力される形になっています。

基本的には還元分を控除後の金額で仕訳を切れば良いです。

支払額から5%引かれた金額が未払になると思いますが、その金額で、

借方 消耗品費等   貸方 未払金

の仕訳で良いです。

国税庁の解説ページは下記リンクです。

https://www.nta.go.jp/law/joho-zeikaishaku/hojin/point.pdf

質問者: 返答済み 23 日 前.
12300;キャッシュレス還元(5%) (返品)」として返金されている分を
借方 消耗品費等   貸方 未払金
とすればよいということですか?

自動で返金分の仕訳が出てしまうということですね。

であれば、逆仕訳で、

借方 未払金    貸方 消耗品費等(雑収入でも問題無いと思います)

で処理すれば良いです。

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質問者: 返答済み 23 日 前.
38609;収入にした場合、確定申告時に納税義務が発生するかと思うのですが、ご提示いただいた国税庁ページの右下の図のように
「借方 未払い金  貸方 雑収入(消費税不課税)」
と、新しく勘定科目を設定すればよいでしょうか。
質問者: 返答済み 23 日 前.
22269;税庁のページなどを参考に、仕分け作業を進めてみます。
ありがとうございました。

>雑収入にした場合、確定申告時に納税義務が発生するかと思うのですが

→ 収入として計上するか、費用の減額として計上するかの差なので、所得税の納税額に影響は出ないです。

>「借方 未払い金  貸方 雑収入(消費税不課税)」
と、新しく勘定科目を設定すればよいでしょうか。

→ 消費税についてはご指摘のように差額が発生してしまいかねないので、不課税として処理することになります。

評価ありがとうございます。

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