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nkgwtksh
nkgwtksh, 税理士
カテゴリ: 税金
満足したユーザー: 81
経験:  監査法人や信用金庫勤務を経て、平成30年に個人事務所開業。税務業務一般や会計システム導入支援を行う。
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こんにちは、現在パート収入があるものですが、源泉徴収所得税のことで伺いたいことがあります。(今年度の源泉徴収は済んでいて

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こんにちは、現在パート収入があるものですが、源泉徴収所得税のことで伺いたいことがあります。(今年度の源泉徴収は済んでいて、来年度に向けて、伺っておきたい、との意です。)(パート事務員は一人の事業所で、わたくしがひとりで自分の給与計算、源泉徴収事務を行っています。)
JA: 了解しました。お住まいの都道府県を教えていただけますか?
Customer: 住まいは東京都です。
JA: ありがとうございます。上記の他に、税理士に事前に伝えておきたいことはありますか?
Customer: idecoで毎月23000円積み立てているので、年末調整をしたあとは、税額0になる予定です。
質問者: 返答済み 16 日 前.
令和2年分給与の予測として、月々88500円としますと、月々の算出所得税額が130円、6月に780円納付する計算になります。
7月以降も月々130円の算出所得税額となりますが、年末調整で(idecoがあるため)税額0円となります。
その場合、源泉徴収していた130円×12を従業員に戻し入れることになると思いますが、すでに納付した780円は、税務署に還付申請するのでしょうか?
また、事業所の仕訳もわたくしがしているのですが、どういう処理をするのでしょうか?
質問者: 返答済み 16 日 前.
追加で失礼いたします。
年末調整の際に、idecoの控除額を計上せずに、事務所で所得税を納付する。その後、自分個人で確定申告をして、idecoの分を計上して、還付を受ける、という方法もとれるのでしょうか?

はじめましてよろしくお願いいたします。

 

源泉徴収で引ききれなかった分につきましては、他の方や税理士などの報酬にかかる源泉徴収と相殺します。

それでもだめでしたら、2ヶ月間引いていき、そこで引ききれない分がありましたら税務署に還付申告することとなります。

 

仕訳は、当該部分だけ書けば

年末調整時 仮払金 780 / 現金預金 780

給与支払い時(ご質問者様の源泉のみで帰す場合) xxxx 130 / 仮払金 130

還付を請求した時(2回源泉したあとに請求した場合) 未収金 520 / 仮払金 520

 

>年末調整の際に、idecoの控除額を計上せずに、事務所で所得税を納付する。その後、自分個人で確定申告をして、idecoの分を計上して、還付を受ける、という方法もとれるのでしょうか?

こちらの方法でも結構です。

 

ご参考になれば幸いです。

 

質問者: 返答済み 14 日 前.
丁寧なご回答ありがとうございます。

>給与支払い時(ご質問者様の源泉のみで帰す場合) xxxx 130 / 仮払金 130

××××130
のところは、「預り金130」となりますでしょうか?

はい、それでも結構です。

 

その際は、源泉税の納付時に預り金と仮払金は相殺することになります。

質問者: 返答済み 14 日 前.
大変よくわかりました。こちらのつたない質問にも丁寧にご回答くださり、誠にありがとうございました。
お役にたてて幸いです。
今後の参考にしたいので評価のほどよろしくお願いいたします。
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