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nkgwtksh
nkgwtksh, 公認会計士
カテゴリ: 会計(監査、経理、財務)
満足したユーザー: 150
経験:  監査法人や信用金庫勤務を経て、平成30年に個人事務所開業。税務業務一般や会計システム導入支援を行う。
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法人決算を控えているので会計ソフトに入力を行っているのですが いくつか勘定科目がわからないものが御座います。

ユーザー評価:

法人決算を控えているので会計ソフトに入力を行っているのですが
いくつか勘定科目がわからないものが御座います。
仕分けについてお伺いしたいです。

よろしくお願いいたします。

どのようなものでしょうか

質問者: 返答済み 16 日 前.
12372;連絡有難う御座います。①フリマサイトの自動出品ツール
②フリマサイトへの出品のために契約をしたスマートフォン月額使用料
③商品の画像加工に使用する編集ソフトの月額使用料
④こちらのサイトJUST ANSWERの月額使用料
⑤会計ソフトの月額使用料
⑥独自ドメインのメールアドレスを取得するために利用しているレンタルサーバーの月額使用料上記となります。
お手数お掛け致しまして申し訳御座いませんが、ご教示いただけますと幸いで御座います。宜しくお願い申し上げます。

順番に

①消耗品費、10万円以上ならソフトウェア

②いわゆる電話代でしたら、通信費

③消耗品費

④支払手数料

⑤支払手数料、または消耗品費

⑥支払手数料、または通信費

あたりが妥当となります。勘定科目名は大きく外していない限り問題にはなりません。

ご参考になれば幸いです。

1点補足があります。

①でソフトウェアとした場合、減価償却が必要となります。

質問者: 返答済み 16 日 前.
12372;回答有難う御座います。
追加でお伺いしたいものが御座いましたので、
お手数お掛け致しまして申し訳御座いませんが、ご教示いただけますと幸いで御座います。①上記のスマートフォン月額使用料の中にはスマートフォン本体の分割払い分も含まれております。
 すべて通信費として宜しいのでしょうか?
 また初回にかかる事務手数料についての仕訳
②仕事で使用するスマホ、パソコンの充電器の仕訳
③前年度の決算の際に利用した、ネット上で電子申告まで完了していただけるサービスの使用料の仕訳
④プリンター(3万円程度)の購入費の仕訳宜しくお願い申し上げます。

①本来は分割すべきですが、実務上は一緒にしているケースが多いです。

事務手数料は 通信費 / 現金預金 となります

② 消耗品費 / 現金預金

③ 支払手数料 / 現金預金 税理士相手の場合の勘定科目は支払報酬となります。

④ 消耗品費 / 現金預金

となります。

質問者: 返答済み 16 日 前.
12372;回答有難う御座います。
度々申し訳御座いません。①コンサルティングをしていただいているのですが、その際支払う報酬については勘定科目は何になります
 でしょうか?
②取引先の会社様に弊社の事業の1部の毎月の粗利から18%を報奨金として支払いを行っているのですが
 こちらは勘定科目は何になりますでしょうか?
③私個人のクレジットカードを使用して、仕入れなどの費用を立て替えているのですが
 こちらはどのように処理すれば宜しいでしょうか?
④法人名義のクレジットカードにてリボ払いを行っております。
 こちらはどのように処理すべきでしょうか?お手数お掛け致しまして申し訳御座いません。
宜しくお願い申し上げます。

①支払報酬となります

②支払手数料となります。

③立替金か未払金になるかと思われます

④買ったときに 未払金勘定をたて、支払いのたびに未払い金の消込と利息の計上を行います。

お役に立てれば幸いです。

質問者: 返答済み 16 日 前.
12372;回答有難う御座います。③についてなのですが立替金として処理を下記の
仕入れ / 立替金
ように行い、
会社の現金から個人へ返済を行った際には
立替金 / 現金
の様に立替金を清算する形になりますでしょうか?宜しくお願い申し上げます。

そのとおりです。

すみません。立替金は会社が立て替えた場合に使うもので、

この場合は未払金勘定となります。

つまり、

仕入 / 未払金

未払金 / 現金

という仕訳になります。申し訳ございません。

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質問者: 返答済み 16 日 前.
12372;回答有難う御座います。
助かりました。それでは評価の方をさせていただきますので
宜しくお願い申し上げます。

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