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t8toshio
t8toshio, 税理士
カテゴリ: 税金
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経験:  税理士
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配偶者の収入に関する税金について教えて下さい。 配偶者のパート代が年間103万を超えた場合(仮に150万)について

解決済みの質問:

配偶者の収入に関する税金について教えて下さい。
配偶者のパート代が年間103万を超えた場合(仮に150万)についてです。
扶養を外さずに税金を納めればOkなのでしょうか?
その場合、働いた以上に税金を納めることになるのでしょうか?
扶養を外した場合(5人⇒4人)私の税金が上がるのでしょうか?
ちなみに私の税込み年収は1千万少し超える金額です。
扶養を外した方が節税になるのかどうか税金説明資料では分かりにくいため
質問させて頂きます。
以上、よろしくお願い致します。
投稿: 3 年 前.
カテゴリ: 税金
専門家:  t8toshio 返答済み 3 年 前.

お世話になります。早速質問に回答させていただきます。

 

配偶者の方のパート収入に応じて、あなた様の扶養になれるかどうかがきまります。あなた様が選択して扶養にできるということではなく、配偶者の方の収入しだいで扶養になれるかどうかが決定されます。もちろんあなた様の扶養にしたほうが税金が安くなります。

 

(1)扶養を外さずに税金を納めればOkなのでしょうか?

その場合には少なく税金を払ったことになり、後日追加納税をすることになります。奥様の扶養をはずして税金を納める必要があります。

配偶者の扶養には、配偶者控除と配偶者特別控除があります。パート収入が年収103万円以下であれば、配偶者控除を受けることができ、パート収入が年収103万円超 年収141万円以下であれば配偶者特別控除を受けることができます。年収150万円ということであればどちらも受けられずに扶養からはずれることになります。また社会保険上は年収130万円未満でなければ扶養からはずれるため、社会保険上も扶養になることができません。

 

(2)その場合、働いた以上に税金を納めることになるのでしょうか?

税金は、収入から経費を引いた残りに税率をかけて税金を納めることになるので、働いた以上に税金を納めることになりません。


(3)扶養を外した場合(5人⇒4人)私の税金が上がるのでしょうか?

そのとおりです。さらに奥様は、自分のパート収入から税金を納税し、社会保険に加入する必要があります。

 

パート収入で扶養になれるかどうかのラインは、おおまかに以下のようになっております。

年収98万円以下 所得税ゼロ 住民税ゼロ 社会保険扶養

年収98万円超103万円以下 所得税ゼロ 住民税あり 社会保険扶養

年収103万円超130万円未満 所得税あり(特別控除) 住民税あり 社会保険扶養

年収130万円超141万円未満 所得税あり(特別控除) 住民税あり 社会保険加入

年収141万円超 所得税あり(扶養なし) 住民税あり 社会保険加入

 

一番大きい支払いは社会保険ですので、年収130万円未満になるように調整するのが一般的だと考えます。

 

以上 ご参考になれば幸いです。宜しくお願いいたします。 

質問者: 返答済み 3 年 前.

非常に分かり易く、しかも早い回答ありがとうございます。
あと2点だけ教えて下さい。


社会保険についてですが、扶養を外す場合、私が勤めている会社が納めている配偶者への厚生年金が無くなり、配偶者が勤めている会社に引き継がれるのでしょうか?(パートの場合は国民年金に切り替える?)


扶養を外す場合、健康保険は配偶者が勤めている会社に移るという理解で良いでしょうか。(会社によって異なる?)


すみませんが再度回答をお願い致します。

専門家:  t8toshio 返答済み 3 年 前.

ご回答ありがとうございます。再質問回答させていただきます。

 

(1)社会保険についてですが、扶養を外す場合、私が勤めている会社が納めている配偶者への厚生年金が無くなり、配偶者が勤めている会社に引き継がれるのでしょうか?(パートの場合は国民年金に切り替える?)

→社会保険上の扶養となっていたため、あなた様の支払う厚生年金の金額に変更はありませんが、(賃金に応じて決定されるため)、社会保険事務所のほうで個人ごとに管理しており、あなた様のおっしゃるように、奥様のお勤めの会社に引継ぎもしくは国民年金に変更した場合には、その支払の年金記録として引継ぎがあります。

 

(2)

扶養を外す場合、健康保険は配偶者が勤めている会社に移るという理解で良いでしょうか。(会社によって異なる?)

→パートの方でも、法律上社会保険加入義務の要件があり、その要件を満たしているのであれば、お勤めの会社のほうで強制的に加入する義務があります。ただ現実的に加入していない会社が多々あります。その場合には、会社へ加入するように伝えるか、もしくは国民健康保険に自分で加入することになります。

 

パートの社会保険加入の要件については下記になります。

2ヶ月以上継続して勤務しており、勤務時間が同じ職場で働くフルタイム労働者の所定労働時間・所定労働日数のおよそ4分の3以上(フルタイム労働者の所定労働時間が一日8時間であれば6時間以上、所定労働日数が月20日であれば月15日以上)

 

以上 ご参考になれば幸いです。宜しくお願いいたします。

 

質問者: 返答済み 3 年 前.

パートの社会保険加入の要件についてですが、複数の職場(掛け持ち)で


働いていたとしても適用となるのでしょうか?

専門家:  t8toshio 返答済み 3 年 前.
ご回答ありがとうございます。複数の場合には合算して年収130万円以上になるかどうかということになります。社会保険の種類により要件が異なる場合がありますので、詳しくはあなた様が加入されている社会保険事務所に問い合わせいただければ確実です。よろしくお願いいたします。
t8toshio, 税理士
カテゴリ: 税金
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