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ichinomiya-cpta
ichinomiya-cpta, 税理士
カテゴリ: 税金
満足したユーザー: 105
経験:  昭和52年 名古屋国税局平成21年 半田税務署総務課長で退官平成21年 愛知県一宮市で税理士開業
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(契)母・(被)娘で生命保険に加入しました。年間保険料は約800万円の大型定期保険です。 この場合、年間800万円

質問者の質問

(契)母・(被)娘で生命保険に加入しました。年間保険料は約800万円の大型定期保険です。
この場合、年間800万円の保険料に対して贈与税は掛かるのでしょうか?
また贈与税が掛かるのならば、(契)娘にすれば贈与税は掛からない(年払の支払い時期に母親が娘名義で保険料を振り込むようにする)のでしょうか?
投稿: 4 年 前.
カテゴリ: 税金
専門家:  ichinomiya-cpta 返答済み 4 年 前.

受取人はどなたでしょうか?

質問者: 返答済み 4 年 前.


契約者:母親 被保険者:娘 受取人:母親 です。


保険料は贈与税の対象にはならないと認識しておりましたが、


金額が多額な為、確認の意を込め、質問させていただきます。

専門家:  ichinomiya-cpta 返答済み 4 年 前.

 契約者である母親が保険料を負担し、受取人が母親であれば贈与の問題はありません。

 贈与の問題は、契約者(=保険料負担者)と受取人が違う場合に発生します。

 以上、参考としてください。

質問者: 返答済み 4 年 前.


返答ありがとうございます。この契約者は資産家であり、自己の資産を無駄の無い形で娘に引き継ぐ事を望んでおります。生命保険商品を活用し、契約者の自己資金を娘に移行する事を念頭に置いた場合、このような保険の掛け方が適切でしょうか?今般の申込は15年程掛けた後の解約返戻金が掛け金と同等程度に増える商品です。解約返戻金が所得税の課税対象になる事は了承済みです。

専門家:  ichinomiya-cpta 返答済み 4 年 前.

 資産を娘さんに引き継ぐのであれば、受取人は母親ではなく娘さんではないでしょうか?

 ちょっとご質問の意味が理解できないのですが・・・

質問者: 返答済み 4 年 前.


払込満了後には契約者自身も娘にし、満了後に解約した場合の返戻金は娘の所得税の対象にしようと思っています。


 


 

専門家:  ichinomiya-cpta 返答済み 4 年 前.

 「払込満了後に契約者を娘さんに変更する」と、その時点で解約返戻金相当額の贈与があったとみなされ、贈与税が課税されます。

 相続税の節税を兼ねて生前に親から子へ財産を移転する方法はいろいろありますが、ご質問のような保険を活用するのであれば、契約者を子、被保険者を親、受取人を子として、その掛け金相当額を毎年贈与するのが(贈与税はかかりますが)単純で有効な対策だと思います。

 以上、参考としてください。

質問者: 返答済み 4 年 前.


現時点(来年の年払支払時に)契約者を娘に変更し、保険料を母親から直接娘が貰う形で支払う、という形式を取ると、毎年渡す保険料は贈与税の課税対象になるのでしょうか?


このように金額が大きい場合は分かるのかもしれませんが、娘にお金を渡す行為は金額の大小に関わらず申告しなければならないのでしょうか?


 


例えば母親が銀行口座から800万円を娘に振り込んだ時点で、それは申告対象になってしまうのでしょうか?

専門家:  ichinomiya-cpta 返答済み 4 年 前.

 毎年決まった額を10年とか15年とか贈与する場合には、最初の時点で10年分あるいは15年分の総額が贈与とみなされることもあります。

 年間の贈与額が110万円を超えていれば、金額の大小にかかわらず申告しなければなりません。

 以上、参考としてください。

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