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t8toshio
t8toshio, 税理士
カテゴリ: 税金
満足したユーザー: 168
経験:  税理士
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遺産分割協議についてお伺いします。 遺産分割協議書を取り交わし、税務署への申告をしたいのですが、もう一方の相続人が

質問者の質問

遺産分割協議についてお伺いします。
遺産分割協議書を取り交わし、税務署への申告をしたいのですが、もう一方の相続人が協議に応じてくれない場合
はどのようにしたら良いですか。 家庭裁判 所に調停の申し立てをすれば良いのでしょうか。法定相続人は2人で
当方は遺産の不動産を共有名義で登記してありました。 最近、この不動産を売却しましたが、この場合は相続税を
払い、また不動産譲渡税もかかるのでしょうか。また、この不動産が担保になっていたため、売却代金からその分を
債権者に支払いましたが、保障債務として売却益から差し引けますか。
以上よろしくお願いします。
投稿: 4 年 前.
カテゴリ: 税金
専門家:  t8toshio 返答済み 4 年 前.

お世話になります。質問に回答させていただきます。下記回答に関しては、遺産が7000万円超であり、相続税がかかる場合として回答しております。あなた様の場合には、法定相続人2人ということで、相続財産-相続債務-葬式費用+相続開始前3年以内の贈与財産が7000万円以下であれば相続税の申告や納税も必要なくなります。

 

(1)遺産分割協議書を取り交わし、税務署への申告をしたいのですが、もう一方の相続人が協議に応じてくれない場合はどのようにしたら良いですか。

 

→あなた様がおっしゃるように、家庭裁判所に調停の申立を行う方法があります。ただし調停が行われると、相続税申告期限10ヶ月以内での解決が難しくなります。この場合には、未分割という状態で相続税の申告書をいったん提出し、法定相続分で相続したと仮定して、相続税を納付します。

 

別の方法としては、税理士に財産リストを作成してもらい、弁護士に依頼して遺産分割協議を行うという方法があります。この方法だと、弁護士は裁判になっても判例を知っているので公平な立場で判定ができ、申告期限内に間に合います。ただし費用がかかります。

 

(2)当方は遺産の不動産を共有名義で登記してありました。 最近、この不動産を売却しましたが、この場合は相続税を払い、また不動産譲渡税もかかるのでしょうか。

 

→あなた様がおっしゃるとおり、不動産の取得について相続により取得したため、相続税の申告と納税が必要となります。また譲渡について所得があれば、譲渡所得となり税金が発生します。ただし特例として、相続により取得した不動産を、一定期間内(相続申告期限から3年以内)に譲渡した場合には、相続税額のうち一定金額を譲渡資産の取得費に加算することができます。このため、譲渡所得の税金についてはある程度安くできます。細かい計算や条件については、下記国税庁HPをご参照されてください。

 

https://www.nta.go.jp/taxanswer/joto/3267.htm

 

(3)また、この不動産が担保になっていたため、売却代金からその分を債権者に支払いましたが、保障債務として売却益から差し引けますか。

 

→この債務が被相続人が借入をして不動産が担保となっていた場合には、単にその債務を返済したにすぎないため、下記の「保証債務の特例」に該当せず、債務弁済分を売却益から引くことはできません。

 

例えば、この債務が被相続人の友人の借金の保証であり、その友人が資力喪失状態で、担保不動産を処分したということであれば、「保証債務の特例」に該当し売却益から差し引くことができます。

 

この「保証債務の特例」について細かい要件や内容については、下記国税庁HPをご参照されてください。

http://www.nta.go.jp/taxanswer/joto/3220.htm

 

以上 ご参考になれば幸いです。宜しくお願いいたします。

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