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suzukike01
suzukike01, 税理士
カテゴリ: 税金
満足したユーザー: 6
経験:  公認会計士、税理士として会計事務所を開業しています。
64954966
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集金と配送の委託業務を始めました。 集金した金額は預金口座より引き落とされ。 手数料は翌月振り込まれます。 この場合集金した金額は

質問者の質問

集金と配送の委託業務を始めました。
集金した金額は預金口座より引き落とされ。
手数料は翌月振り込まれます。

この場合集金した金額は       現金/預り金、
引き落とされた時点で        預り金/預金口座
又、手数料は振り込まれた時点で   預金口座/配送手数料
としていますがこれでよいでしょうか?
当月分の配送手数料は        未収収益/配送手数料
      翌月          預金口座/未収収益

とすべきでしょうか ?
初めて仕訳をしていますのでお尋ねいたします。
投稿: 5 年 前.
カテゴリ: 税金
専門家:  suzukike01 返答済み 5 年 前.

ご質問ありがとうございます。

 

以下、ご回答いたします。

 

仕訳は下記が望ましいと思います。

①集金時:     預金  /預り金

②引き落とし時:  預り金 /預金

③手数料収入発生時(当月):未収収益/売上高-手数料収入

④手数料収入入金時(翌月):預金  /未収収益

 

<①について>

集金時と、集金したお金を引き落とし口座に入金する時とで、時間的に長い(月をまたぐ等)ようであれば、

①は 現金/預り金

    預金/現金

と、二回仕訳を起票した方が管理上良いと思います。

が、

とくにタイムラグが長くない、ということであれば、引き落とし口座に入金する時点で

①を起票すればよろしいかと思います。

 

<③について>

会計ソフトを使用している場合、「配送手数料」という科目が経費(費用)科目で設定されている場合が多いので、あえて「売上高-手数料収入」という科目をご回答いたしました。

「売上高(収入)」勘定をそのまま使用してもいいですし、

管理上分けたい、ということであれば、

「売上高(収入)」の「補助科目」というものを設定して「売上高-集金手数料収入」「売上高-配送手数料収入」とされても結構だと思います。

 

以上です。

 

 

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