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07kazun
07kazun, 税理士
カテゴリ: 税金
満足したユーザー: 24
経験:  大手監査法人退職後、独立開業中。
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B

質問者の質問

確定申告で、申告書Bに記載されている税金の計算という箇所について納める税金が大きいと思う質問です。 収入の金額 営業等 76,000,000 で 4,670,000の所得税を支払うのは多すぎでは?
投稿: 5 年 前.
カテゴリ: 税金
専門家:  07kazun 返答済み 5 年 前.

こんにちわ。公認会計士・税理士の07kazunと申します。この度は、ご投稿ありがとうございました。回答は下記のとおりです。何か不明な点等ございましたなら、お気軽にご返信ください。では、失礼いたします。

 

まずは、営業収入と所得税の関係ですが、営業収入は営業費用が差引かれ、営業に係る所得が算出されます。営業所得は、他の所得(給与所得・雑所得他)と合算され、総所得金額が算出されます。総所得金額から所得控除額(年間社会保険料控除・配偶者控除・基礎控除等)が差引か れ、課税所得金額が算出されます。課税所得金額に対応した税率を乗じて所得税額を計算します。期中に既に支払い済みの税金(源泉所得税等)があれば、これを控除して納付します。概略をご説明したうえで、所得税が高いかどうかを検討することとなります。チェックポイントは次のとおりです。

1.営業収入と営業費用の関係

 営業収入(76,000,000円)にたいして営業費用(必要経費という)がどれほどかが、主なポイントとなります。営業費用を差引いて、営業に係る所得金額が決定し ます。たとえば、営業費用が50,000,000円とすれば、営業所得金額は26,000,000円となります。なお、青色申告の届け出者は、帳簿を整えることの見返りにさらに65万円(原則)控除可能となります。この場合には営業所得金額は25,350,000円となります。このようなことから、営業経費(必要経費・・・仕入原価・減価償却費・諸経費等)の計上漏れがないかのチェックが肝心です。

 

2.総所得金額

 営業所得以外に給与所得金額や年金所得等がある場合には、これらをすべて集計し、総所得金額を計算します。営業所得以外の各所得金額には、それぞれに計算ルールがあります。ご留意ください。

 

3.所得から差引かれる金額(所得控除額)

 年間支払い社会保険料控除や配偶者控除、扶養控除、基礎控除(38万円)等があります。個人の状況により、控除額は異なってきます。ご留意ください。

 

4.最後に

  営業収入がなく、青色申告を届けていない、営業費用が5千万の場合で、所得控除が次の場合には、所得税額は次のようになります。

  配偶者(専業主婦)あり、年間支払い社会保険料100万円とした場合

  ①所得金額 26,000,000円

  ②所得控除額 1,760,000円

    社会保険料 1,000,000円

    配偶者控除  380,000円

    基礎控除    380,000円

     *配偶者控除は、専業主婦であって、パート収入等がある場合には金額が変わってきます。 

  ③課税所得金額(①‐②) 24,240,000円

 

  ④所得税額の計算

    24,240,000円×40%‐2,796,000 = 6,900,000円

     *課税所得金額に応じて税率が変わります。ご留意ください。

 

節税のためには、営業費用の計上漏れをなくすことが、やはり肝心です。ご検討ください。

では、失礼いたします。

 

07kazun, 税理士
カテゴリ: 税金
満足したユーザー: 24
経験: 大手監査法人退職後、独立開業中。
07kazunをはじめその他名の税金カテゴリの専門家が質問受付中
質問者: 返答済み 5 年 前.

有難うございました。

私も計上漏れが原因だと思います。

 

12年やってきましたが、専門知識の無い私には経営は無理でした。

税金は払っても払っても追いつきませんでした。

 

税金滞納すると差押えられるし、もうボロボロです。

前向きに頑張ろうと思っても、継続出来ない状況になるまで…

税金を払うことは当たり前ですが、分納も断られると…

 

長くなりましたが聞いて下さって有難うございました。

 

返信が遅くなり申し訳ありませんでした。

 

 

JustAnswer メディア掲載:

 
 
 
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