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rf1035050
rf1035050, 1級ファイナンシャル・プランナー
カテゴリ: 税・ファイナンス
満足したユーザー: 30
経験:  コンサルタント
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住宅ローン控除のことで質問があります。平成24年5月に住宅用の土地のみを先行取得しました(諸経費込み4500万で、主

質問者の質問

住宅ローン控除のことで質問があります。平成24年5月に住宅用の土地のみを先行取得しました(諸経費込み4500万で、主人名義のローンを3000万組んでいます)。平成26年2月に竣工予定で家を購入するのですが、妻名義で2000万の住宅ローンをくみ、残りは妻の親からの資金援助分(2000万)の予定です。この場合、住宅ローン控除は、妻一人しかうけれませんか。その場合、夫も住宅ローン控除をうけれるようにするためにはどのようにしたらいいでしょうか。
投稿: 3 年 前.
カテゴリ: 税・ファイナンス
専門家:  rf1035050 返答済み 3 年 前.

回答させていただきます。

 

今回、取得・建築予定のマイホームですが、金額の詳細は以下で間違いありませんか?

 土地 4,500万円(諸経費込)

 建物 4,000万円

 合計 9,500万円

 

上記を前提にお話ししますので、もし、内訳が異なるようであれば、ご回答ください。

 

・まず、土地のみのローンについては、住宅ローンではないと思われます。

 一般的なローンということですので、住宅ローンの控除対象とはなりません。

 

・次に、奥様の親からの資金援助は、「相続時精算課税制度」をご利用の予定ですか?

 専門家に相談いただく必要があると思いますが、将来のことを考えるとおススメはできません。

 理由)いったん「相続時精算課税制度」を選択してしまうと、通常の「暦年贈与」に戻すことができなくなる。上限額がありますので、今後、まとまった贈与を受けると、上限額を超えてしまった部分は20%の税金が発生します。

    将来、(奥様の親御様の)相続発生時、贈与した金額(2,000万円)がそのまま相続税の課税対象として加算される。また、相続税計算時の相続税法によって計算されるので、将来増税が予想されるため、得策とは言えません。

 

ご相談の内容では、ご夫婦ともに住宅ローン控除の適用を受けたいとのことですので、お二人がそれぞれ住宅ローン(控除対象のローン)を組む必要があります。

 

現在のプラン)

土地・・・4,500万円(名義:夫100%?)

建物・・・4,000万円(名義:妻100%)

 

夫 一般ローン3,000万円、頭金1,500万円

妻 住宅ローン2,000万円、贈与2,000万円

 

夫婦が住宅ローン控除を受けるプラン)

※名義の割合は、お金を負担する割合と合わせる必要があります。

 名義の割合とお金の負担の割合が異なると、異なった部分に贈与税が発生します。

 今回は分かりやすく、50%ずつにしてみました。

土地・・・4,500万円(名義:夫50%、妻50%)←夫の土地ローンをつなぎ融資として、住宅建築時に借り換え。

建物・・・4,000万円(名義:夫50%、妻50%)

 

土地の頭金 1,250万円(別途、妻へ今年と来年に125万円ずつ計250万円贈与)

住宅ローン 3,000万円(土地ローンは、建物建築時に住宅ローンに借り換え)

土地建物購入費用 4,250万円(土地2,250万円、建物2,000万円)

 

住宅ローン 2,000万円

親からの贈与 1,000万円(住宅取得資金等の贈与の特例※省エネ住宅)

親からの借入 1,000万円(今後、返済分を贈与として扱うことで、贈与税の負担をほぼなくすことができる。)

夫からの贈与 250万円

土地建物購入費用 4,250万円

 

 

このプランにすることで、夫・妻ともに住宅ローン控除を受けることが可能です。

金額や持分割合は、詳細を検討する必要があります。

また、妻が受ける贈与についても、無駄な贈与税が発生しないよう、慎重に検討する必要があります。

JustAnswer メディア掲載:

 
 
 
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ユーザーの声:

 
 
 
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