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AFP01
AFP01, 1級ファイナンシャル・プランナー
カテゴリ: 税・ファイナンス
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経験:  sada
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10年前に亡くなった父の名義の土地があることがわかりました。その土地は売って 息子二人で分ければいいと 母はいうので

解決済みの質問:

10年前に亡くなった父の名義の土地があることがわかりました。その土地は売って 息子二人で分ければいいと 母はいうのですが、 いったん母の名義にして 息子二人に生前贈与するほうがいいのか 初めから 土地の名義を息子二人の名前にして 売って二人で分けるほうがいいのか 税金的には どちらのほうが 少なくてすむのでしょうか? ちなみに土地代金は2千万くらいです。
投稿: 4 年 前.
カテゴリ: 税・ファイナンス
専門家:  AFP01 返答済み 4 年 前.

2級ファイナンシャルプランナー技能士・AFP登録者のAFP01です。はじめまして。

 ご質問にお答えする前にお伺いしたいことがございます。その10年前に亡くなられたお父さんの相続財産は総額いくらでしたか。概算で結構です。

 ここで考慮することは次の通りです。

 ①金融資産(預貯金・有価証券など)

 ②不動産(当時受け継いだ土地・建物。今回発見された分は除いてください)

 ③生命・損害保険金など

 ④お父さんの抱えていた負債(住宅ローンその他)

 ⑤お父さんの葬儀費用

質問者: 返答済み 4 年 前.

預貯金;約3千万ー母が相続


実家;建物ー母名義、 土地;(これが今回の土地です)父名義


母が父が亡くなった時に名義変更(相続)手続きをしていませんでした。


母は認知症で介護施設におりますため 現在実家は空き家です


 


生命保険や負債などは ありませんでした。


葬儀費用は たぶん200万くらいだったと思います。


 


母は もう実家に帰らないので 処分して 息子二人で売却したお金を


分けていいと申しております。 これは 生前贈与になるのですか・・・?


それよりも 今 名義変更の手続きを始めるところなので、母名義にしないで 息子二人の名前にして相続してしまったほうが(母に相続放棄してもらって) いいのか 判断に困っています。 不動産屋によれば 土地は1800万くらいになるでしょうとのことです。 母は認知症のため だんだん


ものごとの判断がつきにくくなるでしょうし 名前を書ける程度になってしまっているので 書類などの記入も難しくなると思います。

専門家:  AFP01 返答済み 4 年 前.

お返事ありがとうございます。AFP01です。

 特に家庭裁判所に相続放棄を申述せずに行った相続であれば、ご兄弟がその土地を相続して売却したということにすれば問題ないと思います。といいますのも、お母さんの名義にして売却してそのお金 をご兄弟で分け合った場合は御客様がご想像のとおり、生前贈与に該当するからです。この場合、お母様に対する相続税こそかかりませんが、売却時に所得税・住民税等がかかる(お父さんの取得時の取得価格が問題。取得時に比べて高額で売れた場合には含み益があると考えられ、その利益に対しての所得税・住民税。場合によっては国民健康保険税・後期高齢保険料等も増額される)上、ご兄弟に対して高額の贈与税が一時的にしろかかってくる((年間控除額一人110万円を差し引いた金額)×税率)ことになり面倒です。

 一方ご兄弟名義の土地にして売却したならばそれに対する所得税・住民税などだけで済みます。相続税がかからないのは御客様の場合、相続税の基礎控除額が実に8000万円あるからです。基礎控除額(5000万円+法定相続人の数×1000万円)を超えた場合に相続税は発生するので、実は多くの日本人は相続税がかからないのです。

 お答えいただいた内訳を見ますと、実際にお父さんが残された資産は今回の土地(売却1800万円の見込み)も含めると、以下の通りですね。

 ①預貯金3000万円

 ②土地1800万円

 ⑤葬儀費用200万円

 実に、資産が4800万円、費用が200万円あるので実質4600万円が相続財産です。ここに更に土地の登記費用を差し引くことになりますが、先にも書きましたとおり、基礎控除枠があるため相続税は誰が受け継いでも0円です。

 ただし、どなたの名義になるにしても、土地の売却益に対しては所得税・住民税がかかりますので、翌年度の確定申告が必要になります。また、名義とされた方が社会保険の被保険者でなく、市町村民としての国民健康保険又は後期高齢者医療被保険者であればその所得が国民健康保険税又は後期高齢医療保険料にも反映するので注意が必要です。

 長々と書きましたが、節税を考えておられるようでしたら、土地を相続されるのはお母様ではなく、相談者様とそのご兄弟でよいと思います。名義変更については司法書士の先生にお願いすれば遺漏なく行ってくれることでしょう。確定申告も忘れずにお願いします。

 わかりやすさを旨に書かせていただいております。評価の方もよろしくお願いいたします。

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