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beallears-sr, 2級ファイナンシャル・プランナー
カテゴリ: 税・ファイナンス
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姉が先日亡くなりました。 生命保険を掛けていて死亡保険金が3000万円です。 契約者は姉本人、被保険者も姉本人、受け取り人は私になっています。 両親は他界しており

質問者の質問

姉が先日亡くなりました。

生命保険を掛けていて死亡保険金が3000万円です。

契約者は姉本人、被保険者も姉本人、受け取り人は私になっています 。

両親は他界しており未婚でしたので兄弟は私しかいません。

この保険金を受け取った後、私の住む市に相続税(?)の申告をしなければいけませんよね?

保険の契約形態、受け取り人の続柄によって相続税の支払い額が変わると聞いたのですが

私の例だと大体いくら位支払わなければいけないのでしょうか?

又、葬儀代などは控除の対象にはなりますか?

よろしくお願いしますm(_ _)m
投稿: 4 年 前.
カテゴリ: 税・ファイナンス
専門家:  beallears-sr 返答済み 4 年 前.

回答させて頂きます。

 

一部の特別な場合(財産を寄付する倍など)を除いて相続税の申告が必要な場合は

基礎控除額の合計が(5000万円+1000万円×法定相続人の数)を超える場合です。

 

基礎控除額とは、簡単に言いますと相続財産のうちで課税されない金額のことです。

 

法定相続人とは財産を相続する人のことで、配偶者と子(複数の場合複数)、

子がいない場合は配偶者と直系尊属(お姉さまの父母・祖父母のこと、複数の場合複数)

直系尊属もいない場合は配偶者と兄弟姉妹(複数の場合複数)

となっていますので、ご質問の場合だと、配偶者無し・直系尊属無し・ご兄妹が質問者様

お一人と思いますので、法定相続人は質問者様のみになると仮定します。

 

死亡保険金が3000万円支払われると3000万円が相続されたことになりますが

死亡保険金のうち500万円×法定相続人(質問者様1人)は非課税となる事に

なっていますので、相続財産は2500万円とみなします。

たとえば、相続する財産がこの保険金のみといたしますと

前述の計算により

5000万円+1000万円×法定相続人の数(=質問者様1人)=6000万円

相続財産2500万円のうち6000万円は基礎控除額になるので

納めるべき相続税は無しということになり申告は必要ないことになります。

 

なお、葬儀代は、※印以外の以下のものは

相続税の計算に入れなくて良いことになっております。

・通夜費用

・葬式前後に生じた出費で社会通念上必要と認められるもの

(常識的範囲という事。どうしても判断に迷うなら少額ですし税務署に確認が無難)

 

※墓地購入費・遺言執行のための費用・弁護士税理士等の費用・香典返しの費用

 

以上が相続税の申告についてのご説明になります。

なお、死亡保険金と税金の関係についても気になられて

いるようですので、触れておきます。

お姉さまが契約(契約しお金を払っている)している生命保険で

相続税でない税金がかかるパターンは以下1,2の契約の仕方です。

1、契約者=お姉さま、被保険者(保険事故の当事者)=誰か第3者のAさん、

 保険金受取人=お姉さま本人

この場合は、お姉様が保険金を手にするので「所得税の一時所得の対象となる」

2、 契約者=お姉さま、被保険者(保険事故の当事者)=誰か第3者のAさん、

 保険金受取人=相続人でない誰か第3者のBさん

この場合は、お姉様がお金を払っていた保険で、お姉さんでない誰かが亡くなり、

お姉さんでなく相続人でもない誰かがお金を受け取るので「贈与税の対象となる」

 

以上、少し長くなってしまいましたが

ご参考になれば幸いです。

 

(ご納得いただけましたら、マイナス以外の評価で承諾をお願い申し上げます。)

beallears-sr, 2級ファイナンシャル・プランナー
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質問者: 返答済み 4 年 前.
ご丁寧な回答ありがとうございましたm(_ _)m

度々、質問ですが今回の私のケースは税金の種類は『相続税』となり、

相続税の場合は教えて頂いた計算により相続税は支払う必要は無いとの

事ですが、ちなみに来年の確定申告の際(会社員ではないので個人で申告

です  は支払われた生命保険金を収入として申告する必要はあるので

しょうか?
専門家:  beallears-sr 返答済み 4 年 前.

引き続き回答させていただきます。

 

おっしゃるとおり、先ほどの回答により、

今回の保険金は相続により発生した金銭であり

「相続税」に分類され、その計算によって課税対象とならない金額の場合には

課税されず申告の必要はありません。

そして、「相続」により発生した金銭を何かしらの所得(雑所得や一時所得など)とみなして

課税することはありませんので、所得税の確定申告の際には収入に含める必要は

ありませんので 、ご安心ください。

 

以上、ご参考になれば幸いです。

ご利用ありがとうございました。

 

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