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onosenana
onosenana, 2級ファイナンシャル・プランナー
カテゴリ: 税・ファイナンス
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解決済みの質問:

妻と2人で自営業をしいますが、確定申告は(白色)で申告してます。今回、年末調整用紙が届いたので(去年はしませんでした。)今年は提出をしたいのですが、配偶者所得税が、年間65 0,000のままですが、実際
 年間960,000です。その場合はどのように記載いたらいいのでしょうか? 
 変更手続きも必要なのか、そのままで大丈夫なのか、必要な場合はどのようなにするのか    
また、今年から税率も上がりましたので、詳しく知りたいです。 

   全くの素人なので、是非、お力を貸してください。よろしくお願いします。
投稿: 5 年 前.
カテゴリ: 税・ファイナンス
専門家:  onosenana 返答済み 5 年 前.

内容がもうひとつ掴めないので、想定される範囲でお話ししたいと思います。

 

まず、配偶者所得税とは、配偶者の所得(給与)の事でしょうか?

その、金額が年間650,000円ということでしょうか?

 

白色申告者は、専従者(同一世帯の就労者)の給与には上限があって、

配偶者は860,000円まで、その他は500,000円までです。

届出は特に必要ありません。

ですから、例え奥様に960,000円支払っていても、認められるのは86万円までで、

残りの10万は家計費として落とさなくてはなりません。

 

ですから、認められない96万を給与として年末調整し、奥様に住民税がかかってくるような

事態は避けるべきです。(住民税は地域によって非課税になる金額が違いますが・・・)

年末調整は86万で提出してください。

 

そして、税率の件ですが、所得税は特に変わっていません。

税率は変わっていませんが、年少者の扶養控除がなくなったり、高校生の特別控除が

無くなったりと、子ども手当がらみの変更があります。

そのあたりは、「確定申告のしかた」にわかりやすく記載されているはずですから、

読めばわかると思います。

 

奥様の給与を上げること、そして節税をお考えならば、やはり青色申告されることを

おすすめします。

複式簿記の正式な帳簿提出が条件で、青色申告控除が65万円、が、基本ですが、

貸借対照表が作れなくても、10万控除の青色申告というものがあります。

経費を科目別に分け、売上をきちんと管理し、帳票や帳簿を保存しておけばOKです。

多分、今の白色の申告書とほとんど変わりはないはずです。

 

青色になったら、「専従者給与の届出書」を提出しなければなりません。

そして提出した範囲内の給与を支給することが可能です。

利益が1,000万あるなら500万出すのも可能です。

提出した金額以上に給与を支給したい時には「専従者給与の変更届出書」を提出し、

提出した日以降から給与の変更が可能です。

 

想定のなかでお話させていただきましたので、的外れでしたら、ご指摘お願い致します。

 

 

 

 

質問者: 返答済み 5 年 前.

丁寧な回答ありがとうございます。お店をオープンして、今年で3年を迎えます。オープン1年は青色申告をしましたが、白色が楽だよ。と聞き2年目から、白色に変更しました。また、青色に変更するとなると、疑われたりしないでしょうか? 

   勉強不足で、すみません。  利益が出たら、青色にした方がいい、と言う方もいますし、白色のままで大丈夫、という方もいますし・・・・・・・

  私には、よく解らなくて・・・。もし、青色に変更できるなら(青色申告会)でもっと勉強したいと考えてます。白色なら、商工会にでも行こうかと。

    適切なアドバイス是非、よろしくお願いします。

専門家:  onosenana 返答済み 5 年 前.

もったいないですね。

赤字でも黒字でも青色申告の方が有利です。

青色でしたら、損失を3年間繰越もできますので、利益があるなしは関係ないです。

 

青色に変更して疑われるなんて絶対ありません。

むしろきちんと帳簿をつけているほうが、対税務署的にも好印象ですし。

帳簿は会計ソフトを使えば驚くほど簡単ですよ。

 

これから経営していく上で、資金の管理は非常に重要です。

自営業者は保証がありませんので、保険や年金、早すぎますが老後のことまで

ゆっくりでいいから考えておいたほうが良いと思います。

 

青色申告会は、地域によって会費や制度が違いますが、管轄が決まっています。

会費が安く、都合の良い時間に、個人的にじっくり教えてもらえるところならおすすめです。

知らなかったお得な制度や団体割引保険や団体の健康診断などもあります。

 

商工会議所は、白色とか青色関係なく相談にのってくれると思います。

 

 

 

 

 

専門家:  onosenana 返答済み 5 年 前.

追加です

お店と言われましたが、自己所有でしょうか?

減価償却の計算はしていますか?

お店ですと、すぐに売上は1000万を超え、消費税の問題も出てきます。

消費税は原則の課税方法と、簡易課税の二種の計算方法があり、

どちらを選択するかにより、大きく金額が変わることもあります。

 

周りに、助言してくださる自営業の先輩さんらしき方がいらっしゃるようですが、

できれば、なるべく早いうちに専門家に相談されたほうが良いと思います

質問者: 返答済み 5 年 前.

店は賃貸で借りています。今までの内容を確認すると、また青色に戻しても大丈夫と言う事と、専門家の相談した方がいいという事。

      消費税の件ですが、小さな店で、1日6人~8人で終わるぐらいです。

    去年も、1,000万円超えはありませんでした。確かに、このままの状況では行けないなと思い、今年は色々試行錯誤しながら営業してます。 

    取り合えず、商工会へ足を運んでから、青色申告会委員になるか決めた方が良さそうですか?  

   次々と、質問攻めですみません。よろしくお願い致します。

専門家:  onosenana 返答済み 5 年 前.

税務調査で追徴課税されるときは、青色ですと、きちんと帳簿を調べた上で

指導されます。

白色は帳簿が不完全という理由から、税務署の判断で、決められてしまいます。

青色には絶対に戻すべきです。

 

商工会や青申会、その他どこへ相談に行ったら良いのか、

税務署に聞いてみるのもいいかもしれません。

開業の時は、無料の相談会も税務署であったのではないでしょうか?

 

消費税の課税業者になるときも、税務署で無料の税理士相談のサービスが

あるはずです。(地域により無いところも?)

なので、今急ぐことも無いですが、知識として入れておいたほうが良いと思います。

将来的に店舗購入など、大きな金額が動く時には特に専門家の知識が

必要になるかと思われます。

 

商工会も無料でないところもありますので、どちらが先とも言えませんが、

会費に見合うだけのサービスが受けられると判断したら、

会員になる方向で考えていかれたらいかがでしょうか

質問者: 返答済み 5 年 前.

  ちなみに、今年の申告を来年しますよね。それから青色に変更は可能なのでしょうか?

    税理士も、個人的に探したいと思います。 

    

    

専門家:  onosenana 返答済み 5 年 前.

来年の3月15日までに青色申告承認申請書を提出すれば、24年度は青色になります。

申告書と一緒に提出するのがいちばんいいですね。

同時に、専従者給与の届出書も忘れずに提出してください。

青色の専従者は、届出書が無いと給与を支払ってはいけませんので・・・

その際、想定している給与より高め、もしくは、賞与を、3~4ヶ月等、

余裕を持たせて提出しておくと、最初の質問のように、届出の金額より多くなって困る

ような事になりません。

専従者専従者給与は届出の金額以上出してはいけませんが、以下には制限がありません。

 

多分、開業の時青色だったので、専従者給与を65万で提出したのではないでしょうか?

白色の今は、無効ですが。

 

税理士に依頼するのがいちばん楽ではありますが、商工会や青申会の団体共済や

退職共済なども魅力がありますよ!

いろいろ模索して、ご自分にいちばん合うところを見つけてください。

 

質問者: 返答済み 5 年 前.

     前回、青色でしたので専従者給与は提出してますが、、、、今は白色なので改めて提出をする必要があるんですね?

   このような場合は、専従者変更届なのでしょうか?

    また、青色に変更するなら、今のうちから帳簿の整理をやり直さないといけませんか?

 

質問者: 返答済み 5 年 前.

     前回、青色でしたので専従者給与は提出してますが、、、、今は白色なので改めて提出をする必要があるんですね?

   このような場合は、専従者変更届なのでしょうか?

    また、青色に変更するなら、今のうちから帳簿の整理をやり直さないといけませんか?

 

専門家:  onosenana 返答済み 5 年 前.

青色申告をやめるときは、「青色申告のとりやめ届出書」を提出するのですが、

提出していないということでしょうか?

でしたら、青色のままになっていると思われます。

そして、専従者給与の届出も、有効、と、おもわれますが・・・

 

ただ、昨年白色で申告してしまったので、税務署側がどのように認識しているのか

解りかねます。

税務署に、今どのような状態なのか尋ねてみてください。

もしくは、確定申告書類が送られてくれば、どちらの色になっているかわかりますが・・・・

青色のままになっていれば、「青色申告承認申請書」の提出は不要で、

今年(23年度)の申告も青色で大丈夫です。

専従者給与だけ変更届を出してください。

白だったら、新たに提出しなくてはなりません。

 

 

昨年は税務署から送られてくる書類が青色にもかかわらず、

白色の書類を取り寄せて申告したという事でしょうか?

10万控除の青色申告書は、経費を記入する部分が出来ていて、

その他、家賃や専従者の給与等記入されていれば良いので、

特に帳簿の整理は必要ないのではないかと思います

 

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