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beallears-sr
beallears-sr, 2級ファイナンシャル・プランナー
カテゴリ: 税・ファイナンス
満足したユーザー: 146
経験:  法学部卒業・社会保険労務士
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主婦が個人事業主になった場合の配偶者控除などについての質問です。 今年の1月に開業届を出しました。 それまで、趣味の範囲でたまにフェアに出店したりしていたのですが、小さな店

質問者の質問

主婦が個人事業主になった場合の配偶者控除などについての質問です。

今年の1月に開業届を出しました。
それまで、趣味の範囲でたまにフェアに出店したりしていたのですが、小さな店舗を持つことになり年末から準備を始め、小さな店舗を持ちました。
主人の扶養家族として配偶者特別控除を受けていました。

主婦の開業について、始める時に調べたのですが、社会保険の収入130万円と所得税の所得38万を超えなければ、扶養のままでも大丈夫だという認識がありました。
現実、始めたばかりで、売上も少なく、 経費は沢山かかったので、収入はほとんどありません。
自分の認識が足りず、お恥ずかしい話ですが、問題が起きました。

7月に店で脚立から落ち、頭蓋骨骨折と脳挫傷で運ばれました。
この際、病院の方からも特に調査などされず、保険証を出すように言われそのまま出しました。
数日入院し、その後、数回病院にも通いました。

9月、主人の会社の健保組合から、詳細を提出するように言われました。
そして、健保は使用できないと言われました。
労災を使用するようにと。

労災には加入していません。
もともと、妹と二人で出資して始めた店です。
代表して私が個人事業主となったのですが、妹に給料を払えるわけでもありません。
自分たちの交通費のみ、経費にするくらいです。

労災の知識もないのですが、健保組合の方にすぐに労災に加入するように言われました。

また、そもそも、個人事業主は扶養家族になれない!と言われてしまいました。

また、扶養認定については、
1)被扶養者状況届
2)昨年の年収が分かるもの
3)本年度の収入予測
が必要です。

という連絡がありました。
ここで言う、被扶養者状況届というのもよく分かりません。

また、昨年の年収の分かるものというのも、どこにも勤めていないのでありません。

主人や家族は、このまま扶養家族として続けたいようですが
その場合、私は廃業というかたちをとり、妹が新たに開業届を出した方が良いのでしょうか?

今年、開業届 を出し、来年の確定申告のために、区で紹介された税理士さんに助言を頂きながら、
経理などについても勉強し始めたばかりです。
始めたばかりで、青色申告すべき、頑張ろうと思っていた矢先、このような事態になりどうしたら良いものか悩んでおります。

開業した時点からの、健保を使った医療費や手当など会社に請求されると思われます。
7月の医療費が高額のため、請求される額も大きいのではと不安です。

今後のためには、廃業して、妹を個人事業主にするべきか
、その場合、どのような手続きをとるべきか、分かりません。

開業した時点で、扶養から外される場合、国民健康保険などの切り替えはいつからになるのでしょうか?
このまま、扶養家族を外され、国民健康保険にも入っていなかったとなり、医療費は全額自腹ということになるのでしょうか?

会社や健保組合に対して、どのように対応したら宜しいでしょうか?

知識がなく、不明瞭な質問で申し訳ありませんが、回答宜しくお願い致します。
投稿: 5 年 前.
カテゴリ: 税・ファイナンス
専門家:  beallears-sr 返答済み 5 年 前.

なるべく分かりやすくお伝えしたいと思います。

まず、前提として健康保険は国がやっている(現在は協会けんぽとなりましたが)健保と比較的大きな企業が各企業独自にやっている健保組合に分かれます。この2つは大きな仕組みは一緒なのですが、各手続の書式や判断基準は異なります。(各企業の各健保組合は独自の手続方法や判断基準をもっているということです。)質問者さんのご主人は後者のほうに当たりますから、今回の扶養の手続・基準についても健保組合によるということになります。被扶養者現状届けも健保組合独自の書類です。

 

ただし、大まかな流れは国がやっている健保とほぼ同じと思いますので、以下、開業後の本来の流れをご説明させていただきます。

 

開業したこと、開業日をご主人の会社の健保組合に連絡します。

そうすると今後の収入の予測など確認されると思います。

(以下、収入は個人事業の収入ー経費としたもの)

 

この時点で収入が130万円を超える予定ならば扶養は外れて、質問者さんは市町村の窓口で14日以内に国民健康保険の加入手続をします。(開業日から国民健康保険の被保険者になり、保険料は開業した月の分からかかります、また、病院にいった場合は、開業日前日まではご主人の扶養として自己負担分3割を払う・開業日からはご自身が加入の国民健康保険被保険者として自己負担分3割を払うことになります)

 

収入予測が低い場合は扶養から外れることなく、その収入予測をもとに、開業後に実際の収入を確認されて判断されていきます。この確認の方法と頻度なのですが、協会けんぽと各企業の組合健保で異なります。一般に、各企業の組合健保の方が確認頻度は高いです。(所定の様式で年1回など)

確認があったときの判断ですが、開業後の各月の収入をその月ごと×12(1年で想定するため)で計算して130万円を超えているかどうか見ます。

もし130万円を超えている月が見つかると、その月から扶養が外れます。個人事業主である質問者さんはその月から国民健康保険の被保険者になりますので、市町村の窓口に行きさかのぼって国民健康保険の手続をすることになります。

このとき、国民健康保険の保険料の納付と、いつから被保険者となるのか(国民健康保険の保険証を使えることになったのか)ですが

国民健康保険の保険料は、130万円を超えていた月の分から発生しますので納付が必要です。被保険者になるのはその月の初日からなので、医療費もその月の初日からの分は国民健康保険で3割負担となるのですが、注意が必要なのは、前述しましたとおり基本的に国民健康保険への切り替え手続は14日以内なので、切り替えが遅れていることになり、遅れた理由をキチンと説明できないと10割負担とされる場合があることです。これについては市町村窓口で切り替えが遅れた経緯を丁寧に説明して了承してもらうことになります。

 

以上、簡単ではありますが、結論からいきますと健保組合さんに、収入がほとんど無いが本当に扶養から外れるのかの確認をして、その健保組合さんで「開業者はとにかく扶養から外れる」ということであれば、仕方ありませんので市町村窓口で国保への切り替えが遅れた経緯を丁寧に説明するということになります。

なお、妹さんの状況は分かりませんが、妹さんが事業主になっても考え方は同じはずです。

 

せっかくの開業ですので、お身体に気をつけて頑張ってください。

 

質問者: 返答済み 5 年 前.
回答ありがとうございます。

会社から、すぐに労災の加入の確認をするように言われました。
妹と二人でやっていますが、給与の支払いはありません。
恐らく、私の場合、労災に加入できないと思うのですが、
国保に切り替えれば、労働中の事故などでも、3割負担で済む のでしょうか?

個人事業主が労働中に、怪我をした場合は、国保で3割負担ということでしょうか。
会社側にすぐに労災に加入することを言われたのですが、労災に加入する必要がありますか?

それから、来年配偶者特別控除がなくなると聞いたのですが、
もし、今、扶養のままでいれたとしても、
来年は、外れるということになるのでしょうか?

会社に提出する、今年の収入予測とは、売上から経費を引いた額で良いのでしょうか?

回答宜しくお願いします。
専門家:  beallears-sr 返答済み 5 年 前.

回答させて頂きます。

 

まず、会社への収入予測はおっしゃるとおり売上から経費を引いたものです。

 

次に労災保険についてですが、残念ながら個人事業主さんの場合は

労災の加入ができません。(例外的に、いわゆる一人親方さん(例えば大工さんなど)などが一人親方団体を通じて特別加入している場合や、ご家族ではなく従業員さんを正式に雇っている個人事業主の方が労働保険事務組合というところを通して特別加入している場合などはありますが)

 

ですので、仕事中のケガでも労災が無い以上は健康保険か国民健康保険で処理して3割負担になります。

今回の場合、前回回答のように、ご主人の会社の健保組合に対して収入があまり無い事を証明してもなお「当健保組合の基準では扶養からは外れます」と言われてしまったら仕方ありませんので市町村へ行って国民健康保険(国保)への切り替え手続をします。

そのときに国保にいつから入った事になるのかとというと、「ご主人の会社の健保組合が判断する扶養から外れた日、の翌日」になります。その日から国保になるので本来は問題なく3割負担でいいのですが、今回のような場合には市町村から「本来14日以内の手続なのにどうして遅れましたか?」と聞かれると思いますので今回の事を素直にお話されることで了解が得られると思います。

(切り替えが遅れたことについて了承するのは市町村になります。

ある程度の理由は認められると思うのですが、切り替わる事を知っていたが

面倒で手続を放っておいたなどの場合は今後保険を使う分からは3割が認められますが

手続き前に10割負担いたして分を3割に訂正することを認めない例もあるようです。)

 

そのあとは、今まで扶養だったので、ご負担が無かった保険料が、国保に切り替わった段階から発生していることになるので、市町村に対して保険料を納めて手続が完了です。これで3割負担が正式なものになります。(ひとまず10割で払っていたものは、これから7割を市町村から返還してもらうことになります。)

 

最後に税(配偶者控除)についてですが

まず、「扶養」というのは、社会保険の用語で、ご主人の社会保険に一緒に入る事となります。

税で出てくるのは「扶養控除」という用語ですが、これは「奥様以外」のお子さんやお父様お母様などの所得(収入-法律で決められた控除額=所得となる)が一定額未満である場合に、ご主人の税負担が軽減されるものです。

奥様に関係があるのは「配偶者控除」「配偶者特別控除」という用語で、奥様の所得が

38万円以下だと配偶者控除、76万円未満だと配偶者特別控除の対象となり、ご主人の税負担が軽減されるものです。ここで言う所得も収入から経費を引いたものです。

これは個人事業主になっても関係なく受けられます。問題になるのは質問者さんの収入-経費=所得がいくらになるかだけですよ。

 

以上、簡単ではございましたが回答させていただきました。

お役に立てれば幸いです!

 

質問者: 返答済み 5 年 前.
ありがとうございます。
主人の会社に、被扶養者状況届けと今年の収入予想額 を提出します。
そのまま社会保険の扶養でいられれば良いのですが、外れたら国民健康保険への切り替えですね。
丁寧に対応したいと思います。
度々すみません。
来年、配偶者特別控除の制度がなくなると聞いたのですが、その場合は、私のような収入の少ない主婦も
外れて、社会保険の扶養にはならず、自分で国民年金と国民健康保険に切り替えるのでしょうか。
今年は扶養家族として認められたとしても、来年は制度がなくなるので、扶養から外れるということでしょうか。
制度が度々変わったりもするのでしょうか。

宜しくお願い致します。
専門家:  beallears-sr 返答済み 5 年 前.

回答させていただきます。

 

「社会保険(健康保険・厚生年金)の扶養に入る」ことと

「税金の配偶者控除・配偶者特別控除・扶養控除」は全く別の物ですので

ご安心下さい。ややこしいので皆様がよくご質問される内容です。

 

すごく簡単にご説明させていただきますと

◎前者は、奥様が一定の収入以下だと、ご主人の保険と年金に一緒に入って保険が使えて、保険料負担がなくなるもの。全国けんぽ協会や会社の健保組合の判断

◎後者は、奥様が一定の収入以下だと、年末調整や確定申告でご主人の納める税金が安くなるというもの。税務署の判断

となっており2つは連動しているわけではありません。

 

ですので、社会保険の扶養に入っているなかで、税金のほうの制度が変わって、もし「配偶者特別控除」が無くなっても連動するわけではありません。

 

ちなみに、「配偶者特別控除」をなくするという議論はよく国会で行われていますが

まだ決定してはおらず、来年からなくなるという話はまだ今のところはありませんのでご安心下さい!

 

以上、お役に立てば幸いです。

 

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